Данъкът върху наследството е местен данък. Размерът и процедурата се проверяват в общината по приложимите правила, а не чрез универсален национален процент за всяко наследство.
Кога няма данък върху наследството
Преживелият съпруг и наследниците по права линия са освободени. Права линия включва родители, деца и следващи поколения по тази линия; брат и сестра не са наследници по права линия.
За останалите наследници значение имат родствената връзка, размерът на наследствения дял, законовият необлагаем размер и ставката на съответната община. Не прилагайте обща ставка върху стойността на целия имот, без да определите дела и освобождаванията.
Документи преди изчислението
- Удостоверение за наследници и дата на откриване на наследството.
- Документи за собственост, оценки и дялове.
- Банкови и други финансови активи на наследодателя.
- Документално установени задължения, когато имат значение за режима.
- Завещание, ако има такова.
За лицата със задължение за деклариране проверете шестмесечния срок и приложимите изключения в общината. Освобождаването от този данък не отменя автоматично други действия по прехвърляне на партиди и управление на имуществото.
Наследство с дългове
Не бъркайте данъчното освобождаване с липса на отговорност за наследени задължения. Преди приемане, отказ или приемане по опис потърсете правна помощ, особено при неясни кредити и срокове. Продажбата на наследен имот след това има отделна данъчна проверка според конкретните факти.
Четири отделни задачи след откриване на наследството
Удостоверението за наследници установява кръга на наследниците за административни цели. То не представлява автоматична оценка на наследството и не освобождава от проверка на задълженията.
- Уточнете родствената връзка и приложимото освобождаване от данък.
- Направете опис на имущество, сметки, дялове и известни дългове към релевантната дата.
- Проверете пред общината кой подава декларация, в какъв срок и по коя оценка.
- Разгледайте отделно приемането, отказа или приемането по опис с компетентен правен съвет, ако задълженията са неизвестни.
Пример: наследени средства по банка и наследен имот може да изискват различни удостоверения и оценки. Не събирайте механично рекламната цена на имота с наличността от деня на посещението в банката. Данъчната основа и документите се определят по приложимите правила, а не по свободна пазарна догадка.